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損益表是投資者、債權人、公司決策者評估公司財務狀況的重要參考指標，一般包含營收、成本、毛利、營業費用、稅前利潤、稅後利潤等收支內容，相較於公開發行公司必須提供給外部人士查閱的傳統財務損益表，「管理型損益表」出現的目的，大多是為了衡量各種內部績效、供管理階層優化流程或改善資源分配，因此運用會更加靈活彈性，它可以依據企業的不同管理需求，定義各種費用分攤方式和邏輯，分析大小部會組織、專案類型或產品線等範疇中的營運表現。
管理型損益表的資料來源是已過帳的傳票明細(明細分類帳)，以這些明細釐清要進行分析的角度，並且利用虛擬的科目代號記錄分攤結果，分攤方式和邏輯大多要依據內部管理需求量身訂做，因此常受限於各個系統無法連通，當企業有多個ERP或需要匯入ERP外部的檔案時，需要手動撈取異質內容、人工調整並多方彙總驗算，較為耗工費時，此時借由BI強大的整合功能，能有效降低財務人員的工作負擔，除了不再受ERP規格的限制，進一步還能依不同想法和情境轉換分析維度，微調報表呈現的模式。
先設定好分攤基準，套入公式後，即可利用BI產出含營業分用分攤項目之管理型損益表：
管理型損益表是一種用於內部管理的財務報表，通常是用來追蹤企業在不同部門別、專案類型或產品線等範疇中的損益狀況以及實際績效的表現，能有效優化管理與決策。
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